亏损企业扭亏专项治理方案

亏损企业扭亏专项治理方案

一、公司现状

**公司上半年汇总报表数据显示为亏损，主要在于公司负责施工的大部分在建项目是以集团公司名义中标并核算的项目，利润均体现在集团公司法人层级，导致财务核算体系未纳入公司决算范围，属于非实质性亏损企业。

二、扭亏目标

提高经营质量，加强清收清欠，开展亏损整治，全力取得突破，确保年内实现扭亏为盈。

三、具体治理措施

公司目前一是通过清理机关本级管理费及财务费用支出，将应由项目承担的费用分摊至各项目，三、四季度将应收取项目的资金占用费**分摊至各项目；将2018年1-12月由公司垫付的“五险一金”**分摊至各项目。二是通过向纳入集团公司决算范围项目收取管理费，三季度共计收取项目管理费**万元。通过以上费用分摊，收取管理费，三季度公司本级决算报表利润已为正数。

后续为保证公司持续健康发展，采取措施有：

1.多措施压减成本支出，明确目标，确保完成机关本级经费开支压缩和项目部非生产性开支压缩。深入分析各项成本构成，分类管控，综合施策，量身定制专项整治方案，分解细化目标，层层传递责任，逐项指标落实到机关科室和项目部门，责任到人，强化考核兑现，确保完成年度各项目标。

2.提高经营质量，从源头做好把控。以资源整合为基础，以质量效益为目标，立足政府、铁路局、央企、地方国企等优质高端客户，慎揽或不揽民营项目，定位城市综合体、铁路站房、市政、机场等资金流动性好的项目，为实现综合盈利打下良好的基础。

3.加强协调配合，提高清收确权速度，最大程度的增加已完工程的收入确认。一是确保每月完工产值能得到及时批复；二是确保变更得到及时批复并转化为计价成果；三是针对重难点完工未结算项目，尤其是划转遗留的未结算项目，确保完成年度结算确权目标。

4.创新工作方法，确保清欠效果，提高现金流动效率，减少公司整体资金使用成本。一是公司指派专人实时更新清欠台账，随时掌握每笔应收款项的动态，对照合同付款节点，逐笔督促项目直接责任人及时催要进度款；二是公司经营计划部与财务部通力合作，持续做好保证金清理；三是定期召开清收清欠专题会，实时掌握工作进展；四是利用一切资源紧密跟踪业主资金动态，努力突破合同约束，及时回款；五是积极了解业主房源，合理利用实物抵债方式，缓解债务压力，有效实现债权债务双降；六是充分利用法律手段维护企业利益，做好启动诉讼准备。

5.开展亏损项目整治，严肃执纪问责，找准亏损的原因，确保扭亏形成实效。一是成立专门组织，制定亏损项目整治方案，组织工程、物资、成本、财务、审计、纪检的骨干力量对已经发生亏损和发生潜亏的项目进行全面专项审计治理；二是亏损项目治理，坚持边治理边清收、边治理边清欠的原则，快速推进；三是充分利用好亏损项目整治的成果运用，针对专项治理过程中的主客观原因，制定扭亏或减亏措施，吸取教训，在新项目中运用好成果转化，为经济状况逐步好转奠定基础；四是强化追责处理，分析亏损项目主客观原因，属于主观原因，追究主要责任人的责任。

6.建立项目经济运行监控预警长效机制,持续做好季度成本分析工作，通过数据的对比、分析和预测，对项目的风险进行提前预控和防范；通过各项经济指标的研究和提炼，对各种类型的工程项目经验数据进行收集、汇总、公布、及时更新，为后续工程项目的成本管理和经营投标提供有效引导。

7.完善奖罚机制，强化激励。在明确责任和目标的基础上，制定科学的奖惩办法，有效激励项目扭亏工作的开展。凡是不能实现扭亏目标的，或扭亏工作不力的应给予项目负责人及相关中间管理层处罚；凡对非管理原因所造成的亏损实现扭亏目标的要给予重奖。